Garantie casier

Intrebare: As avea si eu urmatoarea situatie: La o institutie publica, in urma cu vreo 5 luni am deschis un cont de garantie pentru casier deoarece nu aveam, si ni s-a trasat sarcina sa deschidem. I-am atasat un cont de garantie pe contul personal al angajatului, asa ne-au sfatuit la Banca Transilvania. Deci nu am deschis cont nou pe numele institutiei. Este un cont de garantie la care casierul nu are acces, doar institutia desi contul se afla pe numele casierului.
O intrebare ar fi: atunci cand fac raportarile in Forexebug, trebuie sa completez formularul Executie non trezor cu suma respectiva (400 lei), sau ar trebui sa il dau fara valori avand in vedere faptul ca nu am deschis cont institutiei in alta banca?

A doua intrebare ar fi daca am inregistrat corect in contabilitate. Ii oprim cate 100 de lei pe luna si la sfarsitul lunii august avea un sold de 400 lei (dobanda nu se capitalizeaza). In luna august am inregistrat asa:
421=428.02100
581=770100
550=581100
La sfarsit de august, am soldul la contul 550.001.02 egal cu soldul contului 428.02 egal cu 400 lei (4 luni de contributie). Nu ar trebui ca soldul contului 428.02 sa fie 100? Daca da, ce inregistrare contabila ma sfatuiti sa fac sa reglez.